中级经济师基础知识第二章第一节

第一节、商业银行的运营与管理　　一、商业银行的内涵　　1、商业银行的定义：也称为存款货币银行，是最典型的银行，以盈利为目的，主要以吸收存款和发放贷款形式为工商企业提供融资服务并办理结算业务的金融企业。　　2、商业银行的性质：　　(1)商业银行是金融企业，是承担着资金融资职能的企业。　　(2)商业银行是以盈利为目的的企业，它的经营目标是利润最大化，中央银行和政策性银行一般不以盈利为目的。　　(3)商业银行的经营范围广泛，业务种类齐全，是唯一能够吸收活期存款的金融机构。非银行金融机构经营范围窄，经营不完全的信用业务，或不以银行信用方式融通资金。　　二、商业银行的职能与组织形式　　1.商业银行的主要职能　　(1)信用中介：吸存放贷，是最基本的职能。　　(2)支付中介：银行接受客户的委托，为工商企业办理与货币资本有关的技术性业务，如汇兑、非现金结算等。使商业银行成为企业的总会计、总出纳。　　(3)信用创造：起到扩张信用的作用。　　2、商业银行的组织形式　　(1)按机构设置分类：　　①单一银行制下的商业银行：比较典型的是美国的许多州立银行。　　②总分行制下的商业银行：英国银行模式是典型的代表，目前世界各国一般都采用这种银行制度。　　(2)按业务经营范围分类：　　①专业化银行制：商业银行只能经营传统的银行业务，即吸收存款，发放短期工商贷款(包括贴现商业票据)等业务。　　②综合化银行制：商业银行可以经营所有的商业性融资业务，也称为“全能银行制”。　　三、商业银行的主要业务：负债业务、资产业务和中间业务。　　(一)负债业务：是形成商业银行资金来源的业务。　　商业银行全部资金来源包括自有资金(也称权益资本，包括成立时发行股票所筹集的股本以及公积金、未分配利润)和吸收外来资金。其中外来资金的形成渠道主要是吸收存款、向中央银行借款、从同业拆借市场拆借、发行金融债券、从国际货币市场借款，其中以吸收存款为主。　　(1)吸收存款：是银行组织资金来源的主要业务，常用的分类有：活期存款、定期存款、储蓄存款、存款业务创新等。　　(2)借款业务：包括再贴现或向中央银行借款、同业拆借、发行金融债券、国际货币市场借款、结算过程中的短期资金占用等。　　(二)资产业务：商业银行将所聚集的货币资金加以运用的业务，是商业银行获得收益的主要业务。　　商业银行对于所聚集的资金，除了必须保留一部分现金和在中央银行的存款以应付客户提存外，其余部分主要是以票据贴现、贷款和证券投资等方式加以运用。　　1、票据贴现　　票据贴现是银行应客户要求，买进未到付款日期的票据。　　票据贴现形式上是票据的买卖，实际上是信用业务，即银行通过贴现间接贷款给票据持有人。　　2、贷款业务　　贷款业务在银行资产中的比重一般排在首位，贷款的类型如下：　　(1)按归还期限划分，分为：　　①短期贷款-------期限在1年以内的贷款　　②中期贷款-------期限在1～5年的贷款　　③长期贷款-------期限在5年以上的贷款　　(2)按贷款条件划分，分为：　　①信用贷款-------以借款人信誉发放的贷款。　　②担保贷款-------以特定抵押品作为担保的贷款，包括保证贷款、抵押贷款和质押贷款。　　(3)以用途为标准，可以分为　　①资本贷款----以设备的更新改造或增添固定资产等为目的的贷款，属于投资性质的贷款。　　②商业贷款----以企业原材料的购进以及商品交易等为目的贷款，属于生产或经营周转性质的贷款。　　③消费贷款----以消费为目的的个人发放的贷款。　　3、投资业务　　投资业务主要是银行以其资金作为投资而持有各种有价证券的业务活动。　　为防范风险，金融管理当局对商业银行证券投资的范围一般都有限制性规定，许多国家规定只允许做债券业务，而不允许做股票买卖，或者允许银行以其自有资金和盈余的很小比例投资股票。　　(三)中间业务　　中间业务指商业银行不使用自己的资金而为客户办理支付和其他委托事项，并从中收取手续费的业务，是商业银行作为“支付中介”而提供的金融服务。也称为无风险业务。　　(1)结算业务：包括现金结算和转账结算。银行提供的结算业务主要指转账结算。　　(2)信托业务：包括资金信托和财产信托。　　(3)租赁业务：包括融资租赁和经营性租赁　　(4)代理业务：如受财政部门委托，代理发行和兑付国债　　(5)咨询业务：　　四、商业银行的经营管理　　商业银行经营管理的基本原则：盈利性原则、流动性原则和安全性原则　　1、盈利性原则：商业银行在经营资产业务中，必须获得尽可能高的收益，注重资产业务的盈利性，是商业银行业务经营的首要原则。　　2、流动性原则：①商业银行必须保有一定比例的现金资产或其他容易变现的资产;②商业银行取得现款的能力。　　3、安全性原则：商业银行在放款和投资等业务经营过程中要能够按期收回本息，特别是要避免本金受损。　　商业银行的资产盈利性与流动性呈负相关关系。商业银行的资产安全性和盈利性也呈负相关关系。

一共37章，详情如下。

中级经济师《经济基础知识》目录

1、经济学基础

第一章：市场需求、供给与均衡价格

第二章：消费者行为分析

第三章：生产和成本理论

第四章：市场结构理论

第五章：生产要素市场理论

第六章：市场失灵和政府的干预

第七章：国民收入核算和简单的宏观经济模型

第八章：经济增长和经济发展理论

第九章：价格总水平和就业、失业

第十章：国际贸易理论和政策

2、财政

第十一章：公共物品与财政职能

第十二章：财政支出

第十三章：财政收入

第十四章：税收制度

第十五章：政府预算

第十六章：财政管理体制

第十七章：财政政策

3、货币与金融

第十八章：货币供求与货币均衡

第十九章：中央银行与货币政策

第二十章：商业银行与金融市场

第二十一章：金融风险与金融监管

第二十二章：对外金融关系与政策

4、统计

第二十三章：统计与数据科学

第二十四章：描述统计

第二十五章：抽样调查

第二十六章：回归分析

第二十七章：时间序列分析

5、会计

第二十八章：会计概论

第二十九章：会计循环

第三十章：会计报表

第三十一章：财务报表分析

第三十二章：政府会计

6、法律

第三十三章：法律对经济关系的调整

第三十四章：物权法律制度

第三十五章：合同法律制度

第三十六章：公司法律制度

第三十七章：其他法律制度

内容来源：

第一节 国内生产总值(GDP)　　一、国内生产总值的概念　　1、含义：国内生产总值是一国或一个地区在一定时期内生产的社会最终产品的价值总和，也就是社会总产品价值扣除中间投入价值后的余额。　　国内生产总值的计算范围是按一国常住单位界定。　　常住单位一般是指在一国经济领土上从事经济活动在一年以上的单位，包括我国经济领土上的所有企业、事业、行政单位、居民户，不包括我国在境外投资的单位。　　2、国内生产总值有三种表现形态：价值形态、收入形态和产品形态。　　二、国内生产总值的计算　　(一)生产法国内生产总值　　它是从生产过程中价值形成的角度计算国内生产总值的方法。目前中国国内生产总值的统计以生产法为主。　　国内生产总值=所有常住单位增加值之和　　增加值=总产出-中间投入　　①总产出：是各单位生产的产品总量的价值。　　②中间投入：是各单位在生产经营过程中消耗和使用的所有原材料、能源和各种服务的价值，它的计算范围与总产出相对应，即任何生产活动成果只要计入总产出，就要相应计算它的中间投入，它是一次性的使用和消耗，不含固定资产折旧。　　③增加值：总产出扣除中间投入后的余额，是在生产过程中追加的价值，又叫做“附加值”。反映一定时期各部门，各单位生产经营活动的最终成果。　　(二)收入法国内生产总值　　它是从生产过程中创造原始收入的角度计算的国内生产总值。　　收入法增加值=劳动者报酬+固定资产折旧+生产税净额+营业盈余　　收入法国内生产总值=所有常住单位增加值之和。　　1、劳动者报酬：是指劳动者从事生产劳动应从单位获得的各种形式的报酬，包括工资总额、福利费和其他实物形式的劳动报酬。　　注：农户和个体劳动者生产经营所获得的纯收益主要是劳动所得，也都列入劳动者报酬。　　2、固定资产折旧：是固定资产在当期生产中的转移价值，不是新创造的价值，但也属于追加到劳动对象上的价值，即增加值的一部分。　　3、生产税净额：是一定时期内企业应向政府缴纳的生产税减去生产补贴后的差额。生产税是企业从事有关生产、销售和经营活动应缴纳的各种税金、附加费和规费，如销售税金及附加、增值税、企业管理费中各种税金等，是企业的利前税，不包括所得税。　　4、营业盈余：从总产出中扣除中间投入、劳动者报酬、固定资产折旧和生产税净额后的余额，大致相当于营业利润，但要扣除从利润开支的工资和福利费。如果从政府获得生产补贴，应将补贴计入营业盈余中。　　注：收入法国内生产总值反映一国或一个地区通过生产活动获得的原始收入及其初次分配项目。　　劳动者报酬为居民所得;固定资产折旧和营业盈余为企业、单位所得;生产税净额为政府所得。　　(三)支出法国内生产总值　　它是从社会最终使用的角度计算的国内生产总值。　　支出法国内生产总值=最终消费+资本形成总额+净出口　　1、最终消费：包括居民消费和政府消费。　　2、资本形成总额：包括固定资本形成和存货增加。　　(1)固定资本形成是常住单位建造、购置和转入的固定资产扣除销售和转出固定资产后的价值。　　(2)存货增加包括原材料、燃料库存，生产单位产成品、半成品、在制品库存，销售单位商品库存期末价值减去期初价值的差额。　　3、净出口：是一定时期货物和服务出口价值减去进口价值后的差额。　　支出法国内生产总值反映社会产品最终使用结果及其构成，是研究消费与投资规模及其比例关系和测算经济外向度的重要依据。　　以上三种方法计算的国内生产总值，在理论上应当相等，称为“三面等值”。　　第二节 农业、工业、第三产业增加值　　一、农业增加值　　1、农业增加值含义：　　是指各种类型的农业生产单位和农户在一定时期从事农业生产经营活动所创造的最终产品的价值。农业增加值的核算范围包括种植业、林业、牧业和渔业。　　2、中国农业增加值的核算　　目前中国农业增加值采用生产法进行核算，即用总产出扣除中间投入得到增加值。　　农业总产出是指核算期内农业生产活动的总成果，计算方法采用产品法。　　农业中间投入是指农业生产经营过程中所消耗的货物和服务的价值，包括物质产品消耗和非物质服务消耗。　　不变价农业增加值在2000年以前利用外推法和缩减法计算， 2001年以后，不变总产出改为根据农产品收购价格指数缩减计算。　　二、工业增加值　　1、工业增加值的含义　　工业增加值是指工业企业在一定时期内以货币形式表现的工业生产活动的最终成果，即工业企业生产过程中新增加的价值。　　2、工业增加值的作用　　工业增加值是考核工业生产成果的代表性总量指标。更重要的是，利用工业增加值考核工业生产运行结果，不受企业生产组织结构变化的影响，使不同行业间具有可比性。　　3、中国工业增加值的计算　　目前中国主要采用“生产法”计算工业增加值。　　目前中国核算和公布现价工业增加值和不变价增长速度。　　国家统计局已自2002年4月起在全国实行价格指数缩减法测算工业增长速度。　　三、第三产业增加值　　第三产业是指为生产和百姓生活及其他活动提供各类服务的产业，包括农业、工业、建筑业以外的其他各业。第三产业的核算分行业分别进行，一般采用收入法。　　第三节 社会消费品零售总额