高级经济师财政税收培训

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【导读】参加2021年高级经济师考试的考生，除了需要进行《经济基础》的复习，还需要进行专业实务的备考，实务专业有10各科目，分别是工商管理、财政税收、农业经济、金融、保险、人力资源、旅游经济、运输经济、建筑房地产经济、知识产权，作为2021参考考生，考试复习的依据自然就是考试大纲了，在新的中级经济师经济基础大纲没有出来之前，我们的参考大纲只能是2020年高级经济师考试大纲，在新大纲出来后，再进行对比分析，把变化的考点进行更为深入的复习，掌握考试的要点，今天给大家带来的是2021高级经济实务参考大纲：财政税收，接下来就具体来了解一下。

考试目的和要求

测查应试人员是否具有从事高级财政税收实务的综合能力素质。要求应试人员理解掌握财政税收的理论与制度，分析、处理和解决财政税收问题，理解掌握公共财政、财政收入、财政支出、税收理论、公债理论、预算理论、财政政策与宏观调控等理论，熟悉和运用各种税收制度、财政税收制度规定，以及利用所掌握的理论与方法分析、解决实际工作中的问题等。

考试涉及的专业知识与实务

本科目题型设置多样，考核点复合程度较高。应试人员作答试题需要综合、灵活地应用有关专业理论和政策法规，合理、深入进行判断、分析或评价。考试涉及的专业知识与实务范围如下：

1. 公共财政与财政职能

包括公共物品及其特征，市场失灵与公共财政理论;资源配置职能，收入分配职能，经济稳定职能等。

2. 财政支出理论

包括财政支出分类，财政支出的经济影响;财政支出的衡量指标，财政支出的增长趋势理论，影响财政支出的宏观因素;财政支出效益的特点，财政支出分析的方法等。

3. 财政支出内容

包括行政管理与国防支出、事业性支出、投资性支出、三农支出、社会保障支出、财政补贴支出、税收支出等。

4. 税收理论

包括税收本质、职能、原则，税法知识和税制要素，税收负担的基本知识、影响因素，税收负担的转嫁与归宿，国际税收及税收管辖权、国际重复征税、国际避税与反避税、国际税收协定等。

5. 货物和劳务税制度

包括增值税征税范围、税率，增值税的计算，增值税的计税依据，增值税的纳税义务发生时间、纳税期限、纳税地点、减免税、征收管理;消费税的征税范围，消费税的税率与计税依据，消费税的计算，消费税的征收管理;关税的征税范围，完税价格和应纳税额的计算，关税的税收优惠与征收管理等。

6. 所得税制度

包括企业所得税的纳税人和征税对象，税率和计税依据，收入确认，税前扣除，涉税资产的税务处理，税额计算与税收优惠，源泉扣缴，特别纳税调整，征收管理;个人所得税的纳税人和征税对象，税率与计税依据，应纳税额的计算与税收优惠，征收管理等。

7. 其他税收制度

包括财产税制度及关于房产税、契税、车船税的知识，资源税制度及关于资源税、城镇土地使用税、耕地占用税、土地增值税的知识，行为目的税制度及关于印花税、城市维护建设税、教育费附加、烟叶税、船舶吨税、环境保护税的知识等。

8. 税务管理

包括税务登记，账簿、凭证管理，发票管理纳税申报;征收管理的形式，税款征收的管理，减免税管理，出口退税的管理;税收控制管理及经济税源调查分析与报告等。

9. 纳税检查

包括纳税检查的必要性与检查范围，纳税检查的基本方法，会计凭证、会计账簿和会计报表的检查;增值税检查及会计科目设置、销项税额检查、进项税额检查;消费税检查及销售收入检查、销售数量检查;企业所得税检查及年度收入总额检查、税前准予扣除项目检查等。

10. 政府非税收入

包括非税收入的概念、特点、性质与种类，政府非税收入的理论依据，政府非税收入的管理范围、分类分级管理、分成管理、收缴管理、票据管理、预算管理、监督检查和法制建设等。

11. 公债

包括公债特征、功能与分类，公债的负担、限度和结构;公债的发行、偿还，公债发行权限，收入使用与持有者分析;公债市场的构成与功能，公债的流通;我国政府直接隐性债务和或有债务，防范和化解债务风险等。

12. 政府预算理论与管理制度

包括政府预算管理中的共同治理，政府预算的决策程序及编制模式，政府预算的原则与政策，政府预算的编制、执行及审批监督制度(部门预算、跨年度预算平衡机制、地方债务预算管理、政府采购制度、现代国库制度，政府预算的审查、批准和监督制度，预算违法行为的法律责任)，政府预算的绩效管理等。

13. 政府间财政关系

包括财政分权理论(公共物品理论、集权分权理论、财政联邦主义、俱乐部理论)，政府间收支划分的制度安排，分税制财政管理体制的基本问题及我国分税制的主要内容，政府间转移支付的特点、理论依据、种类及我国政府间转移支付制度，中央与地方共同财政事权和支出责任划分改革等。

14. 国有资产管理

包括国有资产分类与管理体制，经营性国有资产管理及深化国有企业改革、创新经营性国有资产配置方式、划转部分国有资本充实社保基金、完善国有金融资本管理，行政单位国有资产管理、事业单位国有资产管理及规范和加强行政事业单位国有资产管理;资源性国有资产的管理内容和管理体制等。

15. 财政平衡与财政政策

包括财政平衡计算口径及分类，财政赤字的弥补方式及经济效应;财政政策的主体与政策目标，财政政策工具，财政政策的传导机制，财政政策的类型与效应;货币政策，财政政策与货币政策配合的机理与运用，我国的财政货币政策等。

以上就是2021高级经济实务参考大纲：财政税收，总共11点内容，大家可以逐条进行认真复习，可以建立一个知识点框架图，2021年考生同时也要关注考试报名相关资讯，比如2020年高级经济师考试报考条件及考试科目等等相关信息，一定要提前了解和关注起来，祝大家考试成功!

高级经济师培训机构排名依次是优路教育、233网校以及中大网校等。

1、优路教育

优路教育成立于2005年，主要从事职业考试培训和职业技能提升培训服务，业务涵盖建筑工程、消防安全、医药卫生、财税金融、教资招教、经济管理、康养技能等领域。

截至2021年，已拥有遍布全国的服务网络和200多家分支机构，组建了自有教学和教务团队，形成了丰富的课程产品矩阵和标准化的教学管理体系。

2、233网校

233网校是国内知名的综合性考试资讯门户网站，全国优秀的网络教育品牌。其前身为考试大网站，于2005年10月建站，并在2011年全新启用数字域名。

3、中大网校

中大网校位于中关村科技园区丰台园，毗邻总部基地。自公司成立以来，中大网校凭借对互联网商务发展的洞察力、领先的模式、先进的经营理念以及强大的资源优势，一直引领行业的商务发展，打造了中国最大的职业教育增值信息和商务平台。

覆盖了财会财税、医药卫生、建筑工程、对外贸易、金融法律、外语学历等各行各业的教育培训。

高级经济师的考试内容：

高级经济师考试内容包括工商管理、农业经济、财政税收、金融、保险、运输经济、人力资源管理、旅游经济、建筑与房地产经济、知识产权10个专业。

考试科目为《高级经济实务》，试卷满分100分，考试时长3小时。考试题型包括案例分析题和论述题。考试通过后，可以获得考试成绩合格证明，有效期为5年。

高级经济师的作用：

备考时间一般需要4至6个月。考试合格后，高级经济师的待遇一般在6000元以上，在大城市可以达到8000元以上，上市公司的待遇更高。高级经济师比中级经济师工资高出2至3千元左右。在退休年龄到来时，高级经济师会按照退休时的工资标准增加10%发放退休金。

高级经济师职称对个人职业发展有很大的用途。考取该职称可以提升自身的职业素质和竞争力，为个人职业发展打下坚实的基础。因此，有志于从事经济领域工作的人士可以积极备考高级经济师考试，为自己的未来发展铺平道路。

以上数据出自有途教育。

高级经济师财政税收专业应该如何备考？

1.了解学习内容，制定备考计划

由于高级财税近几年考试都没有教材考生需要通过考试大纲、网课等对教材学习内容的量、难度等有了大致的了解，再简单了解之后要根据自身的情况制定适合自己的备考计划。

只有心中有数，才能增强自信心。哪里是重点，哪里是难点，等到基础阶段学习时再好好学习这些内容。

2.关注经济方面的时政热点

高级经济师考试的题型都是主观题，且会跟时政热点相结合。考生只有平时关注了时政热点，在正式考试的时候才有素材积累。

建议考生可以利用平时零碎的时间通过手机、电脑浏览时政新闻，同时在浏览的时候还要将重要的数据、好的语句等记录下来。

3.听课与做题相结合

在听课学习过程中，多做笔记，将老师讲解的重难点在讲义中批注出来，既可以提高学习效率，又有利于复习时抓住重点，再考前有的放矢的去把握重点和自己的薄弱知识点。

除了听课之外还要科学合理安排做题数量，切忌为了做题而做题。要想巩固所学知识并灵活加以运用，必须通过习题来演练，从而提高解题及应考能力，熟悉各类知识点的命题角度与命题规律。但是在做题的时候，要善于归纳总结，找出答题思路，不能只求做题数量，死记硬背答案。注重培养理解能力、分析能力、概括能力和语言组织能力。

4.适应机考形式，锻炼打字速度

高级经济师采用的是机考形式，并且考试的题型都是主观题，考生在作答过程中需要打比较多的字。所以一定要练习打字的速度以及准确度。

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