巴塞尔协议经济师考试

导语：巴塞尔协议协议第一次建立了一套完整的国际通用的、以加权方式衡量表内与表外风险的资本充足率标准，有效地扼制了与债务危机有关的国际风险。

巴塞尔协议对银行业资本的原则要求

(一)巴塞尔协议及其产生的背景(掌握)

1、国际范围内商业银行资本管理和业务经营都十分混乱

2、上世纪80年代初的'国际债务危机

3、金融的国际化

4、上世纪80年代以来大规模的金融创新

(二)巴塞尔协议的目的及主要内容(掌握)

1、巴塞尔协议的目的(掌握)

加强国际银行体系健康、稳定发展的目标，同时通过确立公平的资本充足率标准，消除国际银行间存在的不平等竞争。

2、巴塞尔协议的内容(掌握)

包括：资本的构成、资产风险权重、资本标准比率的目标、过渡时期及实施安排。

(1)核心资本与附属资本

核心资本：实收资本(普通股、非累积优股)和公开储备(未分配利润、盈余公积、资本公积)

附属资本：普通准备金(呆账准备金、投资风险准备金)和长期次级债务(发行的长期金融债券)等。

(2)确定了风险加权制

表内资产风险权数：0%、10%、20%、50%和100%

表外资产风险权数：0%、20%、50%和100%

(3)1992年底过渡期结束后，商业银行的资本充足率最低标准要达到8%。

(4)资本充足率=资本风险资产总额

其中核心资本与全部风险资产比率不得低于4%，附属资本不能超过核心资本的50%。

[2005单选] 某商业银行的核心资本为300亿元，附属资本为40亿，拥有三类资产分别为6000亿元、5000亿元、2000亿元，与其对应的资产风险权数分别为10%、20%、100%，其资本充足率为(B)。

(三)巴塞尔协议的修正和补充(大纲不要求)

资本充足率、监管部门的监督检查和市场纪律三大支柱。

巴塞尔协议在很大程度上更注重风险管理，或者说它把资本监管与银行风险监管有机地结合在一起。

将银行面临的风险分为：信用风险、市场风险和操作风险。

(四)巴塞尔协议的相关影响(大纲不要求)

[2005多选] 制定《巴塞尔协议》的目的在于使国际银行业(ACD )。

A.统一资本的计算方法与标准

B.盈利能力更强

C.更为稳健地经营

D.平等竞争

E.实现银行分业经营

本文“2017中级经济师《经济基础》考点：巴塞尔协议”由经济师栏目整理，希望对考生有所帮助。

巴塞尔协议

【真题】1975年2月，西方十国集团以及瑞士和卢森堡共12个国家的中央银行成立了巴塞尔银行监管委员会，其发起机构是( )。

A.世界银行

B.国际货币基金组织

C.国际清算银行

D.欧洲复兴开发银行

【答案】C

【解析】本题考查巴塞尔协议产生的背景和发展。为了维护成员国的共同利益，加强监管合作，统一监管原则和标准，1975年2月，由国际清算银行发起，西方十国集团以及瑞士和卢森堡12国的中央银行成立了巴塞尔银行监管委员会(简称巴塞尔委员会)参见教材P159.

【知识点扩展】

巴塞尔协议产生的背景和发展

1974年美国、英国、德国和阿根廷的国际性银行先后发生了倒闭事件和国际贷款违约事件，其中德国赫斯塔德银行和美国富兰克林国民银行的案例最令人震惊，使监管当局开始全面审视拥有广泛国际业务的银行监管问题，这是巴塞尔协议产生的直接原因。同时，随着银行和金融市场的国际化，银行经营的风险已经跨越国界，在国际银行业中，一些资本比率较低的银行大量扩张资产业务，造成不平等竞争。在这样的形势下，对国际银行业的监管，不能只靠各国各自为政，必须在金融监管上进行国际协调，这正是西方主要国家订立巴塞尔协议的主要原因。

为了维护成员国的共同利益，加强监管合作，统一监管原则和标准，1975年2月，由国际清算银行发起，西方十国集团以及瑞士和卢森堡12国的中央银行成立了巴塞尔银行监管委员会(筒称巴塞尔委员会)

巴塞尔委员会成立以来，发布了一系列国际清算银行成员国达成的重要协议，主要有1975年巴塞尔协定，1984年修改后的巴塞尔协定，1988年巴塞尔报告，1992年巴塞尔建议，1997年巴塞尔核心原则，2003年新巴塞尔资本协议，等等。这些协议统称巴塞尔协议。巴塞尔协议在全球范围内代表着一种监管思想和监管理念，并随着国际金融监管的发展而不断完善和深化。

巴塞尔协议是迄今为止对国际银行业发展影响最大的国除公约之一。据国际清算银行分析，全世界大约有100个国家采纳了巴塞尔协议的监管框架。它有助于发达国家银行在平等的基础上进行竞争，为国际银行监管和协调提供了极大的便利，确保国际银行体系在国际债务危机和金融动荡中能平稳顺利运行，同时促使发展中国家根据巴塞尔协议监管本国银行，并取得在国际业务活动中的平等竞争地位。

在巴塞尔协议中，影响最大的是统一资本监菅的1988年巴塞尔报告(又称“旧巴塞尔资本协议”)2003年新巴塞尔资本协议和2010年巴塞尔协议。

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2020初级经济师金融专业常考知识点：巴塞尔协议

巴塞尔协议

1.巴塞尔协议制定的目的是：通过制定商业银行资本和风险资产间的比例，确定统一的计算方法和标准，达到加强国际银行体系健康、稳定发展的目标，同时通过确立公平的资本充足率标准，消除国际银行间存在的不平等竞争。巴塞尔协议共分四大部分，即资本的构成、资产风险权重、资本标准比率的目标、过渡期的实施与安排和各国监管当局自由决定的范围。

2.巴塞尔协议明确将资本分为两类：①核心资本，又称一级资本。这类资本主要包括实收股本（普通股、非积累优先股）和公开储备（未分配利润、盈余公积、资本公积）等。②附属资本，又称二级资本、补充资本或辅助资本。

3.资本充足率＝资本风险资产＝（核心资本＋附属资本）∑（资产×风险权数），其中核心资本与全部风险资产的比率至少为4%，附属资本不能超过总资本的50%。

4.巴塞尔新资本协议确定的三大支柱是资本充足率、监管部门的监督检查和市场纪律。

5.巴塞尔协议III：在提高资本充足率方面，要求2015年1月以前，全球各商业银行将一级资本充足率下限从4%上调至6%，核心一级资本充足率的下限由2%提高至。