中级经济师金融常用公式

学习目标商业银行信用创造的有关概念和计算是本章的重点考察内容。这部分所涉及的概念较多，需要在比较的基础上理解记忆。考生可以将原始存款与派生存款，法定存款准备金、超额存款准备金与存款准备金，存款乘数、修正的存款乘数、基础货币与货币乘数分组比较理解，掌握各自的定义、相互关系及其与商业银行信用创造的关系。在此基础上，考生应熟悉并掌握商业银行利用合理的信用创造机制来提高自身经济效益的方法。对于信用创造的过程，不要求掌握具体的推导，但要牢记存款货币创造的公式⊿D = ⊿R•1r，并且能够在给出部分变量值的条件下进行计算。（一）掌握信用创造的涵义1、信用创造的涵义信用创造是指商业银行先利用其自身吸收存款以及获取各项资金来源的有利条件，再通过发放贷款、从事投资、办理结算等业务活动，从而衍生出更多的存款，达到扩大信贷规模、增加货币供应量的行为。货币供应理论的信用创造学说为银行创造提供了理论。信用创造学说的先驱是约翰•劳，麦克劳德又对信用创造理论予以发展。（1）具有信用创造的银行有中央银行和商业银行中央银行：对银行券的发行；为商业银行的信用创造提供相应的条件商业银行：主要表现为提供信用，信用规模并不完全受现金存款的限制包括两层涵义：信用工具的创造和信用量的创造。（2）信用创造对整个社会经济的发展具有巨大的推动作用为社会提供更多资金；商业银行成为调节国民经济的杠杆；中央银行可实施宏观调控例题：单选信用创造是（）通过相关业务创造出更多的存款货币的行为A． 信托公司B． 保险公司C． 投资银行D． 商业银行答案：D解析：信用创造只能是商业银行创造出来的，因为只有商业银行吸收存款和发放贷款。2、 信用创造有关的因素分析（1）原始存款是商业银行吸收的、能够增加其准备金的存款，包括银行吸收的现金存款或者中央银行对商业银行贷款所形成的存款。（2）派生存款是一个相对于原始存款的概念，指的是商业银行以原始存款为基础、运用信用流通工具和转帐结算的方式发放贷款或进行其它资产业务时，所衍生出来的、超过最初部分存款的存款。派生存款是银行体系业务经营过程整体运行的结果（3）存款准备金存款准备金是限制商业银行信贷扩张和保证客户提取存款，以及为资金清算需要而准备的资金。商业银行的存款准备金以两种具体形式存在：一是商业银行持有的应付日常业务所需的库存现金；二是商业银行在中央银行的存款。注意存款准备金、法定存款准备金、超额准备金之间的数量关系。存款准备金＝库存现金＋商业银行在中央银行的存款法定存款准备金＝法定存款准备金率×存款总额超额存款准备金＝存款准备金－法定存款准备金例题：单选银行系统吸收的、能增加其存款准备金的存款，称为()。A．派生存款B．原始存款c．现金存款D．支票存款答案：B法定存款准备金应该等于()。A．存款准备金率×存款总额B．存款准备金率×法定存款总额 C．法定存款准备金率x存款总额 D．法定存款准备金率×原始存款总额答案：D某商业银行的存款总额为4000万元，其在中央银行的存款为380万元，库存现金为90万元。若法定存款准备金率为6%，则其超额存款准备金是（）万元。 　　　　　　　　　　　　答案：A解析：（380＋90）－4000×6％＝230下列关于商业银行存款准备金等式中，正确的是（）。A.超额存款准备金＝存款准备金－库存现金B.库存现金＝存款准备金－商业银行在央行的存款 C.存款准备金＝法定存款准备金率×存款总额D.法定存款准备金＝库存现金+超额存款准备金 答案：B（二）掌握商业银行创造派生存款的条件1、银行创造信用流通工具信用流通工具的创造是信用量创造的前提。从银行券到支票及各种票据。2、部分准备金制度部分准备金制度是相对于全额准备金制度而言的。3、非现金结算制度例题：多选商业银行创造派生存款的条件有()。A．创造信用流通工具B．全额准备金制度c．部分准备金制度D．现金结算制度E．非现金结算制度答案：ACE（三）了解存款货币的创造过程1、存款货币的创造过程商业银行信用创造的基本原理对各类存款来说都是成立的。在理解创造过程时，作出了五个方面的假设第一， 商业银行只保留法定存款准备金，超额存款准备金全部用于放款或投资；第二， 商业银行的客户（包括存款人和借款人）将其一切收入均存入银行，并使用支票结算方式，不提取现金；第三， 银行体系由中央银行以及至少两家以上的商业银行组成；第四， 商业银行只经营支票存款（活期存款），不经营定期存款，即存款形式没有转化的渠道；第五， 法定的存款准备金率为20％，原始存款为10万元。要理解具体的创造过程，采用T型帐户的形式进行了说明，从这么一个过程可以看出，一笔原始存款，在整个银行体系存款扩张原理的作用下，可以产生出大于原始存款若干倍的派生存款出来。这个派生存款数额的大小，主要取决于两个因素：原始存款数额的大小、法定存款准备金率的高低。派生存款与原始存款数额成正比，与法定存款准备金率成反比。用公式表示为：⊿D = ⊿R•1r2、存款乘数理解存款乘数的定义，它是银行存款创造机制所决定的存款扩张的倍数（也称派生倍数），它是法定存款准备金率的倒数。其涵义为每一元准备金的变动，所能引起的存款的变动。但这只是一个简单的、需要修正的存款乘数。K=1r3、存款货币的消减过程存款货币的创造过程也可以反方向作用，也就是说，派生存款的倍数原理同样适用于存款货币的消减过程，只不过方向相反，当商业银行的原始存款数量减少时，银行的存款货币会呈倍数紧缩。(四)熟悉存款货币的创造在数量上的限制因素1、现金漏损率（h）对存款创造的限制现金漏损是说客户总是会从商业银行提取多多少少的现金，致使一部分存款从银行系统流出，而现金漏损率则是指现金漏损与存款总额之间的比率，也称提现率。当银行出现现金漏损时，银行系统的存款准备金就会减少，从而限制了银行体系创造派生存款的能力。银行体系信用创造的存款乘数公式应修正为：⊿D = ⊿R•1（r+h）2、 超额准备率（e）对存款创造的限制超额准备是说稳健的银行家一定不会将银行的存款准备金全额贷出，为了安全和应付意外，商业银行总是会保持一部分超过法定准备金的资金准备。超额准备率是指银行超过法定要求而保留的准备金与存款总额之比。这也会削弱银行体系创造派生存款的能力，从而银行体系信用创造的存款乘数公式再一次被修正为：⊿D = ⊿R•1（r+h+e）3、 期存款准备率（t）对存款创造的限制银行存款至少可以分为活期存款和定期存款，对于这两种存款形式 ，通常由中央银行分别规定了不同的准备金率。银行体系信用创造的存款乘数公式进一步被修正为：⊿D = ⊿R•1（r+h+e+t•s）（五）基础货币与商业银行的信用创造K=1r表明央行可以通过控制存款乘数和存款准备金达到控制货币供应量的作用。但并没有包括流通中现金。由于流通中现金与准备金经常互相转化，央行只能控制二者总额，即基础货币。1、基础货币基础货币B=流通中通货C+存款准备金R2．货币乘数货币乘数m=货币供给量基础货币=C+DC+R3、基础货币与商业银行货币创造的关系中央银行提供的基础货币与商业银行存款货币的创造，是源与流的关系。4、商业银行业务过程中的信用创造（1）积极调整存款结构，努力获取低成本的原始存款定期存款比率：定期存款比率是指非银行部门所持有的商业银行的定期存款负债与活期存款负债之间的比例。（2）大胆、稳健经营，合理调度资金头寸（3）努力降低非银行部门和银行客户对现金的持有比例现金漏损率是指非银行部门所持有的中央银行现金负债与商业银行活期存款负债之间的比例。例题：单项选择题货币乘数是（）相比的比值A.原始存款与派生存款B.库存现金与商业银行在中央银行的存款C.货币供应量与基础货币D.货币供应量与银行存款答案：C分析：了解货币乘数的定义和概念。法定存款准备金率为7%，超额存款准备金率为5%，存款货币扩张额为6000万元。如果不考虑其他因素，则原始存款为（）万元。　　　　　　　　　　　　 　　　　　　　　　　　　答案：B案例分析现假设银行系统的①原始存款为900万元；②法定存款准备金率为6％；⑧现金漏损率为15％；④超额准备金率为3％。根据上述材料计算并回答下列问题(保留两位小数)．86．此时银行系统的派生存款总额为( A )万元。 C．5 000D．10 000 87．此时银行系统的存款乘数约为(A)A．4．17．6 7C．1 6．6 7 ．3388．如果③、④比率都为O，银行系统的派生存款总额为( C)万元之A．10 000。 2 000C．1 5 000D．18 00089．银行系统存款创造的限制因素主要有( BD )A．原始存款量与定期存款量。B．现金漏损率与定期存款准备金率C．存款乘数与货币乘数 D．法定存款准备金率与超额存款准备金率 案例分析设某地区某时流通中通货为1500亿元，中央银行法定存款准备金率为7%，商业银行的存款准备金为500亿元，存款货币总量为4000亿元。根据上述材料回答下列问题：81.下列属于基础货币的有（BD）。A.存款货币 B.通货 C.货币供给量 D.存款准备金82.存款乘数与货币乘数非常相似，并可以相互推导，两者所不同的是（C）。A.货币乘数的分母不包括通货B.存款乘数的分子包括通货 C.货币乘数的分子包括通货D.存款乘数的分母包括通货解析：存款乘数＝D R货币乘数＝（C+D）（C+R）83.该地区当时的货币乘数为（B）。解析：货币乘数＝（1500＋4000）÷（500＋1500）84.该地区当时的货币供给量为（C）亿元。解析：两种方法计算第一，货币供给量＝通货＋存款货币＝1500＋4000＝5500第二，货币供给量＝货币乘数×基础货币量＝×（1500＋500）＝550085.若几日后中央银行将法定存款准备金率调整为6%，则该地区当时的货币供应量将（D）。A.减少B.不变C.不确定D.增加

中级经济师日常有规划的复习只是基本任务，考生对于知识点框架的梳理，必背公式掌握牢固性，也是极为重要的，接下来是我整理的中级经济师计算题的常用公式，供大家来进行参考。

经营状况和成果指标

1.流动比率=流动资产÷流动负债×l00%;

流动资产是指可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产，包括现金及信用社在中央银行和专业银行的各种存款、短期贷款、短期投资、应收及预付款项等。

流动负债是指将在一年内或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、活期存款、活期储蓄存款、应付票据、应付账款、应付工资、应交税金、应付利润、其他应付款、预提费用等。

2、速动比率=速动资产÷流动负债×100%;

速动资产是指现金、短期投资和应收款项等项目的合计数，它们具有直接快速变现的能力，因此称为速动资产。

3、资本风险比率=不良贷款÷资本金×100%;

4、固定资产比率=(固定资产净值+在建工程)÷所有者权益(不含未分配利润)×100%;

5、利润率=利润总额÷营业收入×100%;

6、资本金利润率=利润总额÷资本金×100%;

7、成本率=总成本÷营业收入×100%;

8、综合费用率=营业费用÷(营业收入+投资收益)×100%.

会计分析和会计折旧

1、负债比率=负债总额÷资产总额×100%;

2、权益比率(产权比率)=所有者权益总额÷资产总额×100%;

3、负债对所有者权益比率=负债总额÷所有者权益×100%;

4、流动资产比率=流动资产÷资产总额×100%;

5、贷款收息率=贷款利息收入÷贷款年平均余额×100%;

6、应收利息比率=应收未收利息÷利息收入总额×100%;

7、存款平均付息率=存款利息支出总额÷各项存款年均余额×100%;

8、拆入资金平均利率=拆入资金利息支出额÷拆入资金年平均余额×100%;

9、利润完成率=当年实现利润总额÷本年计划利润×100%;

10、利润增减率=(本年实际利润-本年计划利润)÷本年计划利润总额×100%;

11、资产利润率=净利润÷资产平均余额×100%;

12、资本(权益)收益率=净利润÷资本总额×100%.

13、平均年限法

年折旧率=(1-预计净残值率)÷折旧年限×100%;

季折旧额=原值×年折旧率÷4;

月折旧额=原值×年折旧率÷12;

14、工作量法

①单位里程折旧额=原值×(1-预计净残值率)÷规定的总行驶里程;

②每工作小时折旧额=原值×(1-预计净残值率)÷规定的工作小时。

15、双倍余额递减法

年折旧率=2÷折旧年限×100%;

季折旧额=净值×年折旧率÷4;

月折旧额=净值×年折旧率÷12;

实行双倍余额递减法提取折旧的固定资产，应在其折旧年限到期前2年内，将其净值平均摊销。

16、年度总和法

年折旧率=2×(折旧年限-已使用年数)÷折旧年限×(折旧年限+1)×100%;

季折旧额=原值×(1-预计净残值率)×年折旧率÷4;

月折旧额=原值×(1-预计净残值率)×年折旧率÷12.

其他公式

1、资产收益率=净利润÷总资产×100%;

2、资本收益率=净利润÷资本总×100%;

3、利差率=(利息收入-利息支出)÷盈利资产×100%;

4、现金资产比率=现金资产额÷资产总额×100%;

5、负债(资金)自给率=(自有资金+各项存款)÷负债总额×100%;

6、不良非信贷资产比例=不良非信贷资产÷非信贷资产×100% ;

非信贷资产包括：短期投资、长期国债投资、上市长期企业债券投资、其他长期债券投资、其他长期投资、拆放全国性银行、拆放其他银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金、其他应收款、不良非信贷资产。

不良非信贷资产包括：不良其他长期投资(到期没有兑现的其他长期债券投资和当年没有收益的其他长期投资，下同)、逾期拆放全国性银行、逾期拆放其他银行业、逾期拆放金融性公司、逾期调出调剂资金、待处理抵债资产、应收利息、应收再贴现款项、应收转贴现款项、长期其他应收款(挂账一年以上未收回的其他应收款)。

1、一定要集中注意力。在做题的时候联合所学的知识，这样不仅可以加大做题的准确率，还会加强记忆效率。

2、理解记忆。只有理解的东西才能记得牢记得久。仅靠死记硬背，则不容易记得住。对于重要的学习内容，如能做到理解和背诵相结合，记忆效果会更好。

3、勤能补拙。在对自己不是很掌握的知识点，要多记几遍，达到熟记、牢记的程度。

4、学会整理知识。每次学习之后，在教材合上或者做完习题，可以回想自己掌握了哪些知识点，哪些是自己没掌握的。每个人都有个遗忘曲线，及时的整理知识，就不会把以前的知识忘却，考试复习起来也就得心应手了。

5、灵活运用多种学习方法。灵活运用分类记忆、图表记忆、缩短记忆及编提纲、作笔记、卡片等记忆方法，这些均能增强记忆力。

6、做到视听结合。可以同时利用语言功能和视、听觉器官的功能，来强化记忆，提高记忆效率，例如你可以一边背一边将重要的知识点写在草稿纸上，这样可以加强你的记忆。

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2020中级经济师金融常用公式：国际金融及其管理

1.测度国际储备总量是否适度的经验指标：

①国际储备额与国民生产总值之比，一般为10%；

②国际储备额与外债总额之比，一般在30%到50%；

③国际储备额与进口额之比，一般为25%；如果以月来计量，国际储备额应能满足3个月的进口需求。

2.目前，世界各国用来监测外债总量是否适度的指标主要有：

①负债率=当年未清偿外债余额当年国民生产总值×100%≤20%；

②债务率=当年未清偿外债余额当年货物服务出口总额×100≤100%%；

③偿债率=当年外债还本付息总额当年货物服务出口总额×100%≤25%；

④短期债务率=短期外债余额当年未清偿外债余额≤25%。